Главная Оформление недвижимости

Налоговая задолженность за квартиру. Как и где можно узнать задолженность по имущественному налогу за квартиру

В данной статье будет рассказано не только о том, как проверить налоги физического лица, но и какие именно взносы подобного рода обязаны платить граждане Российской Федерации в государственную казну. Применив на практике знания, касающиеся проверки налоговых задолженностей, физические лица смогут избежать налоговых и административных наказаний, а также уголовной ответственности.

Зачастую многие налогоплательщики не проверяют есть ли у них долги по налогам, поскольку думают, что данный процесс возможно реализовать, только лично посетив налоговую инспекцию. Однако кроме этого метода узнать о задолженности можно с помощью специально предназначенных электронных сервисов. Поскольку второй способ подразумевает работу в интернете, то получить результат с помощью него можно достаточно быстро.

Следует отметить, что если налогоплательщик решает воспользоваться первым методом – то есть осуществить визит в налоговую инспекцию, то нужно идти именно в тот орган, который находится в районе регистрации физического лица.

Электронный способ проверки

После регистрации на электронных сервисах налогоплательщики смогут получать информацию, касающуюся их статуса нахождения на учете в Государственной Налоговой Службе Российской Федерации. Кроме этого в момент посещения сервиса можно выяснить, на какой стадии пребывают внесенные в государственный бюджет налоговые сборы (зачтены они или еще на этапе перечисления), а также о наличии задолженностей.

Также физическим лицам, воспользовавшимся электронным способом проверки НДФЛ, предоставлена возможность увидеть не только собственные налоговые долги, но и контрагентов (это лица либо предприятия, на которые возложен ряд определенных обязательств, зафиксированных в деловых договорах).

Получить информацию, касающуюся контрагентов, можно двумя способами – либо , либо по уникальному коду юридического лица, присвоенному ему единым государственным реестром. Кроме того, если известно точное название предприятия, выступающего в роли контрагента, то по нему также можно сделать запрос. Если же контрагентом является физическое лицо, то отследить налоги возможно по фамилии.

Внимание! Делать проверку задолженностей по налогам с периодичностью чаще, чем раз в месяц не имеет смысла, поскольку сведения в базе обновляются один раз за 30 дней. Как правило, новые данные на сервисе появляются первого числа каждого месяца.

Какие существуют сервисы

После того как налогоплательщики приходят к такому выводу, что проверить налоги гораздо удобнее и проще при помощи электронных сервисов, то они сразу же задумываются над тем, на какой из них заходить и как попасть именно на официальный портал. Рекомендуем пользоваться тремя следующими сервисами:

“Личным кабинетом налогоплательщика” – любое физическое лицо, желающее проконтролировать, на каком этапе находятся внесенные им налоговые сборы, а также есть ли у него долги, может это сделать, зайдя на официальный сайт федеральной налоговой инспекции. Для этого потребуется всего лишь зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика, предназначенном для физических лиц;
Порталом под названием “ ” – также налогоплательщики могут пройти авторизацию на сервисе, именуемом как единый портал государственных услуг. При входе в созданную заранее учетную запись физические лица получат доступ к данному порталу и соответственно смогут отслеживать удержанные с них налоговые выплаты;
Банком данных исполнительных производств . Банк подобного рода учрежден таким органом, как служба судебных приставов федерального типа, и дает возможность выяснить данные, имеющие отношение к долгам не только физических, но и юридических лиц.

Портал, описанный в первом пункте, помимо определения наличия задолженностей по налогам, хорош тем, что с помощью него можно узнать информацию о транспортных средствах и имущественных объектах, о размерах выплат, которые были начислены для уплаты в бюджет, а также о внесенных в него налогоплательщиком суммах.

Кроме этого личный кабинет налогоплательщика позволяет платить налоги в онлайн режиме, оформлять бланк декларации по форме 3-НДФЛ, смотреть, сколько осталось до окончания проверки документа, а также общаться с налоговыми консультантами.

Какие налоги должны платить россияне

Для того чтобы найти налоги на одном из вышеперечисленных сервисов, гражданам Российской Федерации нужно точно знать какой вид платежа они хотят проконтролировать. Так как существуют не только налоги прямого типа, которые обязаны вносить в государственную казну абсолютно все, но и различные дополнительные платежи, то чтобы не тратить время на поиски ненужной информации, советуем разобраться с тем, какие же налоговые взносы нужно выплачивать гражданам России в первую очередь.

В число налоговых платежей, которые по закону физические лица должны перечислить в систему государственного бюджета, входят такие:

НДФЛ – данный вид налога удерживается исключительно с физических лиц и распространяется не только на заработную плату, но и на такие источники выплат, как аренда имущественных объектов, продажа недвижимости, прибыль от дивидендов и так далее. Отличительной чертой налога на доходы физических лиц является то, что он имеет разный размер ставки. Минимальный равен 9%, а максимальный 35%;
Имущественный – если налогоплательщик продал какую-либо недвижимость и получил за это определенную сумму материальных средств, то часть прибыли он обязан перечислить государству. Размер налога имущественного типа вычисляется по кадастровой стоимости недвижимости в процентном соотношении. Чем выше цена на проданный имущественный объект, тем больше размер налоговой ставки;
Земельный – если у физических или юридических лиц имеются какие-либо доходы, которые им приносят земельные участки, находящиеся в их собственности на правах законного владения или пользования на постоянной основе, либо же пожизненного наследования, то им обязательно понадобиться внести налоговый платеж с данного вида прибыли;
Транспортный – что касается транспортных средств, то если налогоплательщики, на имя которых зарегистрированы данные объекты, с помощью них зарабатывают деньги, то в их обязанности входит плата транспортного налога. Размер налоговой ставки не одинаков для всех транспортных объектов и главным образом зависит от их стоимости и функций. Например, от прибыли, полученной в результате использования самолета, в государственную казну понадобиться отдать значительно больше, чем с дохода от мотоцикла;
Водный – поскольку заработок некоторых налогоплательщиков связан с использованием водных ресурсов природы, то и этот вид дохода облагается налоговыми сборами. Абсолютно со всех доходов, полученных с помощью водных объектов, перечень которых закреплен в действующем законодательстве, находящихся на территории России, причем неважно за пределами или внутри города, удерживается соответствующий налог;
Акцизный – если либо сам налогоплательщик, либо предприятие владельцем которого он является, занимается продажей товаров массового потребления, то с их стоимости в государственный бюджет автоматически идет акцизный налог. Как правило, акциз уже учтен в стоимость товара и в связи с этим некоторые налогоплательщики не знают о существовании косвенного платежа подобного рода.

Данный список содержит не все виды налоговых сборов, а только основные. Поэтому рекомендуем для начала посмотреть на сервисе задолженности по этим видам налогов, а уже затем интересоваться остальными. Если физическое лицо сомневается в том, обязано ли оно вносить тот или иной вид платежа, то рекомендуем проконсультироваться по этому поводу с налоговым агентом.

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

жилой дом;
жилое помещение (квартира, комната);
гараж, машино-место;
единый недвижимый комплекс;
объект незавершенного строительства;
иные здание, строение, сооружение, помещение;
доля на имущество перечисленное выше.

Жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание , за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Как рассчитывается налог на имущество

Налог на имущество рассчитывает ФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступает в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог будет рассчитываться не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета будет вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успеют в срок до 1 декабря 2014 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2015 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание , полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Н к = (Кадастровая стоимость - Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра .

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. - 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2015 году вы сможете узнать на этой странице

Налоговая ставка	Вид объекта
0,1%	Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
	Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
	Гаражи и машино-места
	Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%	Административно-деловые и торговые центры
	Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
	Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%	Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1% .

Подставив все имеющиеся данные формулу получим: 900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Н и = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности , налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности , налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице . Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Примечание , в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей.

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1% .

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Н к - Н и) x K + Н и

Н к - налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта.

Н и - налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта.

К - понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

0,2 - в первый год;
0,4 - во второй год;
0,6 - в третий год;
0,8 - в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание , расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так .

C 1 января 2015 года вступил в силу закон , согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2015 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2016 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

Срок уплаты налога на имущество

В 2015 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 октября 2015 года .

Внимание , в случае нарушения сроков оплаты налога, вам могут выписать штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а также начислить пени за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей в это время ставки рефинансирования ЦБ РФ. Неполучение налогового уведомления не освобождает от уплаты штрафа.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы. на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

Налог на имущество платят физические лица, владеющие им на правах собственности. В статье расскажем, как узнать задолженность по налогу за квартиру, рассмотрим доступные способы.

Объектами налогообложения выступают:

Жилые дома
Квартира
Гараж
Другие здания, постройки
Объекты незавершенного строительства

ЗН является налогом местного масштаба, соответственно и регулируют его местные власти. Начисляется в 2017г. исходя из кадастровой стоимости по состоянию на 1 января того года, в котором будет производиться оплата. Постепенно сумма будет увеличиваться, достигнет своей максимальной величины к 2020 г., чтобы люди успели адаптироваться к нововведениям

Важно! Гражданам налоговая инспекция сама разошлет квитанции с расчетом по оплате налога на квартиру.

Срок уплаты налога на имущество

Где можно узнать сумму налога

Сумму налога можно узнать несколькими способами:

Место предоставления информации	Что можно узнать
Получить по почте от НС	Придет квитанция с суммой
Обратиться самостоятельно	Предоставив свой ИНН, получите данные по запросу
Зарегистрироваться на сайте государственных услуг	После подтверждения регистрации, появится информация по налогу
В личном кабинете налогоплательщика	Здесь собрана вся интересующая вас информация по оплате и задолженности

Чтобы получить информацию в личном кабинете на сайте ИФНС, тоже придется сходить в ближайшую инспекцию для получения логина и пароля. После чего зайти на сайт и сменить пароль в целях безопасности. Здесь вы сможете увидеть всю информацию по интересующему вас вопросу, он зависит напрямую от стоимости жилого помещения, которую определяют местные власти. Без регистрации можно получить данные на oplatagosuslug.ru по ИНН.

Как узнать о налоге с помощью портала государственных услуг

Для того, чтобы получить интересующую вас информацию на сайте государственных услуг, необходимо зарегистрироваться в личном кабинете, указав все свои данные.

Затем, чтобы можно было воспользоваться перечнем услуг, регистрацию необходимо подтвердить
Подтверждается она в любом из пенсионных фондов либо можно выбрать функцию получить по почте
При выборе второго варианта, вам через несколько недель придет письмо с кодом, который необходимо будет ввести и тогда услуги станут доступны

После авторизации заходим на сайт, выбираем пункт налоговая задолженность, после чего выскакивают варианты. Заполнив заявку по номеру ИНН, необходимую информацию можно будет получить либо здесь же в своем кабинете, либо через мобильное приложение. Узнав сумму налога, можно будет оплатить его здесь же с помощью карты, электронных денег либо распечатать квитанцию для оплаты через банк.

Что такое кадастровый номер и где его узнать

Кадастровый номер квартиры — номер, который присваивается при постановке ее на учет, индивидуальный номер. Он служит для идентификации объекта. Для того, чтобы узнать номер вашей недвижимости, вы можете:

Внимательно изучить имеющиеся у вас документы: кадастровый паспорт, договор купли-продажи либо свидетельство о праве собственности. В каждом из этих документов он должен быть указан

Если поиск затруднителен или невозможен по какой-то причине, есть другие варианты:

Зайти на сайт Росреестра ввести вашу квартиру и узнать его номер
заказать выписку и получить не только его номер, но и все данные из ЕГРП

Если вы владеет компьютером и у вас есть доступ в интернет, то без особого труда зайдите на сайт росреестра.

Пошаговая инструкция:

Найдите раздел электронные услуги
Затем кнопку «справочная информация в режиме on-line»
Далее откроется окошко с информацией, которую нужно будет заполнить по данным об участке, которые вы знаете, например адрес или условный номер.
После того, как данные будут заполнены сформируйте запрос. Если все сделали правильно, вам выдастся информация по вашей недвижимости, в том числе и кадастровый номер, а так же точный адрес расположения.

Так же есть второй способ поиска с помощью реестра, но адресу в поле «предоставление сведений на карте». Если же ни один из способов вам не помог, тогда обратитесь в кадастровую палату, возможно, что ваш объект просто не зарегистрирован в системе и не имеет кадастрового номера.

Чтобы получить информацию, составьте заявление и ждите ответа в течение пяти рабочих дней. Если же вам сообщат о том, что объект не зарегистрирован, то необходимо заняться документами и поставить объект на учет. Без него невозможно ни продать, ни купить жилплощадь. Для постановки на учет необходимо подать:

Заявление
Паспорт владельца
Технический паспорт
Правоустанавливающие документы
Квитанция об оплате пошлины

Затем документы будут рассматриваться в течение десяти дней и придет ответ, либо положительный либо отрицательный. При положительном ответе, необходимо будет получить кадастровый паспорт, в котором и будет прописан номер. Отказ может произойти по причине ошибок в документах, при обращении не собственника жилья, собран не весь пакет документов.

Льготы по оплате налога

Льготы на оплату налога на землю предоставляются следующим категориям граждан

Категория граждан	Льгота
Ветераны великой отечественной войны	Полностью освобождены от уплаты
Ветераны боевых действий
Герои России и советского союза
Инвалиды детства, 1 и 2 групп
Люди, ставшие инвалидами вследствие лучевой болезни
Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста
Семьи военнослужащих, оставшиеся без кормильца

В законодательстве предусмотрено уменьшение налоговой базы для отдельных объектов.

На 10 кв.м. для комнаты;
На 20 кв.м. для квартиры
На 50 кв.м. для жилого дома

Льготу можно получить лишь по одному объекту из одной группы, например если у вас 2 квартиры, то по одной. Чтобы убедиться имеете ли право на льготу, обратитесь в ИФНС. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую инспекцию следующие документы:

Паспорт
Документ, подтверждающий право на льготу (справка, удостоверение)
Документация на имущество

Примеры расчета налога

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Приведем пример за полный год владения:

Иванов С.В владеет квартирой. Кадастровая стоимость составит в 2016г. 5 300 385 рублей, 80 квадратных метров., стоимость 1кв.м. 6000р.
Рассчитаем: Налоговая ставка будет 0.1% для данного вида имущества. Налоговый вычет составит 80кв.м -20кв.м=60 ,т.к. 1кв.м стоит 6000, то 60*6000=360 000 Налог на квартиру составит 4940,385руб. (5300 385- 360 000*0.1% *100).

За неполный календарный год:

Иванов С.В. стал владельцем квартиры в октябре 2016г. Налоговая ставка составит 0.1%, коэффициент владения 0.25%, т.к. Змес./12,
получим (5300 385-360 000)*0.1%*0.25)=1235,09р.

Произведем расчет в случае, когда владелец имеет часть участка:

Иванову С.В принадлежит ¾ квартиры. Кадастровая стоимость таже. Налоговая ставка 0.1%.
Имущественный налог составит: (5300385-360000)*3/4 *0.1=3705,28

Штрафные санкции по неуплате

Граждане обязаны оплачивать налоги в четко установленные сроки. Налоговая ответственность наступает за умышленное уклонение от уплаты, неумышленное и неполную оплату. Штраф за неумышленную неуплату, которая произошла в силу непредвиденных обстоятельств у налогоплательщика

20 процентов от общей неуплаченной суммы сбора;
за умышленное деяние – 40 процентов от суммы.

Установить какого рода было уклонение может суд, в который придется предоставить веские доказательства, чтобы не платить 40%.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос №1. Как часто необходимо платить имущественный налог?

Вопрос №2. Где можно узнать сумму по ИН?

Варианты:

в налоговой инспекции.
на сайте ИФНС в личном кабинете.
на сайте государственных услуг.

Вопрос №3. Что делать, если мне пришло уведомление об оплате налога, а квартиру я продал?

Необходимо убедиться, что вы уже не владели данной недвижимостью в том периоде времени, который указан в квитанции, если это так, то обратитесь в свою налоговую и предоставьте документы, подтверждающие факт продажи

Вопрос №4. Уплачивается ли имущественный налог за имущество в многоквартирном доме?

За имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.